세금 및 규제 서비스

인도의 세금 시나리오 이해

간단히 말해서, 인도의 세금은 주로 2 가지 형태로 제공됩니다 : 직접 세금 및 간접 세금. 인도의 직접 세금은 주로 소득세를 다루고 있으며, 이는 개별 세금(인도 시민 또는 외국인 직원) 및 법인세 및 두 가지 모두에 대한 기본 규정 준수 문제로 구분됩니다. 인도의 회사로 통합되는 모든 기업의 경우, 세금 계획은 세금 효율적인 비즈니스 구조를 만들기 위해 초기 단계에서 수행해야 할 일이며, 그 중요성은 아래에서 자세히 논의 할 것입니다.

기업을 위한 인도의 세금 계획 – 필요와 결과

인도의 대부분의 세무 컨설턴트 또는 세무 고문은 소득세, 일상적인 세금 신고 / 세금 준수 또는 세금 소송을 돕기 위한 관행으로 세금 및 규제 절차를 수행합니다. 그러나 다시 말하지만, 우리는 대부분의 세무 컨설턴트로부터 자신을 분리하는 곳입니다.

고객의 비즈니스에 대한 우리의 적극적인 참여는 성장하는 경제가 세금 및 규제 측면에서 다양한 변화를 겪는 경향이 있다는 생각에서 비롯됩니다. 조세 계획 – 단기 스프린트에 비해 미리 계획하고 장기 마라톤을 생각하는 효과적인 조치로, 우리가 정확히 그렇게 하는 데 도움이 됩니다. 경제 내에서 비즈니스 친화성을 높이기 위해 정부의 적극적인 개입을 보고 있는 시장으로서, 우리는 기업들이 기업의 매크로 측면에 집중할 수 있도록 조세 관점에서 기업을 보호하는 동시에 조세 전략과 규제 준수 측면에서 큰 폭의 조치를 취하도록 하는 것을 목표로 합니다.

그리고 사물의 기술적 측면에서, 우리의 세금 및 규제 서비스는 우리가 측면에서 자문 및 서비스를 제공하는 인도의 과세의 다양한 측면에 관한 제안을 포함 :

 

  1. 법인세
  2. 국제 세금 및 양도 가격
  3. 규제 및 규정 준수 서비스
  4. 글로벌 모빌리티 서비스
  5. 낮은 원천징수세 증명서

이러한 4가지 서비스는 필요하다고 판단되는 경우 3갈래의 접근 방식으로 구분되며, 여기에는 자문 제공, 규정 준수 및 감사 착수, 세무 소송 지원 등이 포함됩니다.

 

코인맨의 세금 및 규제 서비스 – 주요 오퍼링 한눈에 보기

세무 자문 서비스를 시작으로 다음 서비스를 제공합니다:

  • 복잡한 조세 문제에 대한 의견
  • 세금 계획
  • 조세 전략 vis-à-vis 비즈니스 전략 검토
  • 인수 합병 서비스
  • 기업 개편
  • 그룹 구조 조정
  • 프로모터 지분 향상 및 상장 폐지
  • 재무 구조 화
  • 매각 자문
  • 세금 실사
  • 가격 책정 서비스 이전
  • 세금 구조화
  • 국제 조세 자문
  • 이익 및 현금 송환 계획
  • 복잡한 원천징수세 문제에 대한 의견
  • 조세 조약 문제

 

세금 준수 절차의 일환으로 당사의 서비스에는 다음이 포함됩니다:

  • 사전 세금 계산 지원
  • 규정 준수 보류
  • 소득세 신고서 및 기타 규정 준수 문제
  • 세무당국에 등록하기
  • 페널티 보호를 위한 이전 가격 설명서 준비 지원
  • FRRO, PAN 등 비거주자 등록
  • 세금 효율성에 대한 보상 구조화
  • 세금 원천징수, 선불세 및 세금 신고 목적에 대한 세금 계산
  • 일상적인 규정 준수
  • 세금 효율적인 운영 모델을 다루는 간접 조세 자문
  • RBI 또는 기타 규제 당국으로 부터 필요한 설명/승인 획득
  • 교환 통제 규정에 따른 다양한 보고 요구 사항 준수 지원

 

감사 및 세무 소송 서비스의 일환으로 다음을 수행합니다:

  • 세무감사 당국의 진술
  • 조세소송전략 준비 지원
  • 고위 소송 당국 앞에서 대리 변호인과 연락
  • 세무감사를 위한 양도 가격 당국 이전 전 대리
  • 조세소송전략 준비 지원
  • 고위 소송 당국 앞에서 대리 변호인과 연락

세금 및 규제 서비스에서 자주 묻는 질문 (FAQ)

AY 2020-21 인도 소득세율은 어떻게 되는가? 국내 기업의 세율은 어떻게 되는가?

회계연도 2019-20 (또는 평가연도 2020-21) 인도의 법인세율은 기업의 특정 유형별로 다르다. 세법 능률성을 높이기 위해 최근 인도 세법을 통해 명확하게 구분했다.

115BAA 항을 선택한 국내 기업/법인 즉, 115BAA에 명시된 모든 특정 형태의 인센티브/혜택/면제를 신청하지 않는 국내 기업/법인은 고정 세율 22%에 추가 세율(10%)와 교육세(4%)가 추가될 수 있어 실질적인 세율은 25.17%가 된다.
115BAB 항에 따라 2019년 10월 1일 이후에 설립/법인화되었으며, 2023년 3월 31일까지 제조 활동을 시작하는 신규 제조 기업에 적용되는 세율은 15%가 될 전망이다. 여기에 추가 세율 10%과 전체 기업에 공통적인 교육세 4%가 더해진다.

뿐만 아니라 115BA 항에 따라 특정한 제조 역량을 보유하고 있으며, 2016년 3월 1일 이후 설립/등록된 기업에는 25% 세율이 적용될 수 있다.

이뿐만 아니라 FY 2017-18 총매출이 INR 400 천만 미만인 모든 국내 기업/법인에는 고정 세율 25%가 적용된다. 그렇지 않으면 30% 세율이 적용된다. 또한 순수익이 INR 1천만 이상 INR 10천만 미만인 기업/법인에는 추가 세율 7%가 적용된다. INR 10천만 이상이면 추가 세율 12%가 적용된다. 교육세는 여전히 4%로 적용된다.

LLP와 파트너십에 적용되는 소득세율 또는 세율은 어떻게 되는가?

FY 2019-20 (AY 2020-21) 파트너십 기업과 유한책임조합(Limited Liability Partnership, LLP)에 적용되는 세율은 30%다.

순수익이 INR 1천만이 넘는 경우 과세소득이 12%가 추가 부과된다. 하지만 추가세는 한계 경감(수익이 INR 1천만이 넘는 경우 소득세와 추가세로 납부해야 하는 총 금액은 INR 1천만 이상 소득 총소득 INR 1천만에 대한 총 소득세를 넘지 않는다)에 따라 부과된다.

건강과 교육세는 소득세의 4%며, 추가세가 발생한다.

어떤 인자가 단기 자본 이익에 영향을 미치는가?

우선 자본 이익이 의미하는 바를 이해하는 것이 중요하다. 인도에서는 부동산, 상장/비상장 주식, 보통주, 보석, 뮤추얼 펀드 등 모든 자본 자산의 매각으로 수익이 발생할 경우, 인도 소득세법 규정에 따라 이 수익에 세금이 부과된다.

자본 이익에는 두 가지 유형이 있다-장기 자본 이익과 단기 자본 이익이 그것이다. 이 두 유형에는 다른 세율이 적용된다. 단기 자본 자산의 매각 시 단기 자본 이익이 발생한다.

자산이 단기 자본 자산인지 장기 자본 자산인지 파악하려면 해당 자본 자산의 보유한 기간을 확인해야 한다. 단기 자본 이익으로 분류되려면 자본 자산 보유 기간이 1~3년(보유하는 자본 자산의 종류에 따라)이어야 한다. 이와 같은 자산 매각에 적용되는 것과 동일한 세율을 아래에서 논의하고 있다:

Individuals, HUFs, & Firms (Other than LLPs) ITR Forms – 1, 2, 3, 4

개인, HUF 및 기업용 (LLP 제외)
ITR 양식-1, 2, 3, 4

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For Corporate Tax Payers ITR Forms – 6

법인세 납부자 용
ITR 양식-6

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Non-Corporate Tax Payers including LLPs ITR Forms – 5,7

LLP를 포함한 비 기업 납세자 용
ITR 양식-5,7

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직접세 문제 전문
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